Câu hỏi 1: Nộp chậm tờ khai và nộp tiền thuế GTGT vãng lai có bị phạt không?
Trả lời:
– Việc nộp chậm tờ khai mẫu 05/GTGT sẽ bị phạt vi phạm hành chính.
– Việc nộp chậm tiền thuế vãng lai sẽ không bị phạt, Vì doanh nghiệp đã kê khai và nộp thuế GTGT 10% tại trụ chính rồi.
Câu hỏi 2: Kê khai thuế GTGT vãng lai rồi nhưng chưa nộp tiền có hạch toán không?
Trả lời: Lúc kê khai thuế tức là đã phát sinh nghĩa vụ nộp thuế ngoại tỉnh => Vẫn hạch toán trên sổ.
Câu hỏi 3: Có phải đăng ký thuế vãng lai khi phát sinh không?
Trả lời: Khi phát sinh kinh doanh vãng lai, Doanh nghiệp phải gửi hợp đồng kinh tế cho cơ quan thuế và đăng ký kinh doanh vãng lai.
Câu hỏi 4: Hợp đồng giá trị bao nhiêu thì phải chịu thuế GTGT vãng lai?
Trả lời: Hợp đồng có giá trị từ 1 tỷ trở lên thì phải chịu thuế GTGT vãng lai.
Câu hỏi 5: Doanh nghiệp đang có số thuế GTGT được khấu trừ ở trụ sở chính có phải nộp thuế GTGT vãng lai không?
Trả lời: Trường hợp này vẫn phải kê khai và nộp thuế vãng lai.
Câu hỏi 6: Nộp sai tờ khai mẫu 05/GTGT: Nộp cho Trụ sở chính thay vì nộp ngoại tỉnh thì phải làm sao?
Trả lời: Doanh nghiệp phải làm hủy tờ khai nộp tại trụ sở chính và nộp lại tờ khai mẫu 05/GTGT cho ngoại tỉnh.
Câu hỏi 7: Nếu kê khai và nộp thuế vãng lai 2% ở tỉnh thì nộp thuế GTGT ở trụ sở chính là 10% hay 8%?
Trả lời: Doanh nghiệp vẫn kê khai tại trụ sở chính là 10%. Khi nào nộp thuế 2% ngoại tỉnh thì sẽ được tính vào thuế GTGT được khấu trừ tại trụ sở chính.
