Thuế nhà thầu Tình huống nâng cao

Cách kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Tin tức kế toán Theo quy định tại công văn 1249/TCT –CNTT ngày 4/4/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài trực tuyến qua mạng như sau:

Xem thêm: 

Cho thuê nhà phải nộp những loại thuế gì?
Điểm mới cần chú ý của Thông tư 96/2015/TT-BTC về thuế TNDN
Phụ cấp có tính thuế TNCN không?
Điều kiện ủy quyền quyết toán thuế TNCN mới nhất năm 2017

1. DN bên VN có trách nhiệm phải đăng ký MST nhà thầu:


Theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 5 Thông tư 95/2016/TT-BTC, trường hợp Công ty khi ký hợp đồng hoặc thanh toán cho Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng không đăng ký thuế tại Việt Nam thì phải xin cấp MST 10 số để khai nộp thay thuế nhà thầu.

Tuy nhiên, không bắt buộc phải xin cấp MST nộp thay cho từng nhà thầu hay từng hợp đồng. Thay vào đó, có thể sử dụng chung 01 MST để khai nộp thay cho tất cả các nhà thầu chính và nhà thầu phụ nước ngoài.

Trường hợp Công ty có ký kết các hợp đồng mới với các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài thì làm thủ tục đăng ký bổ sung thông tin đăng ký thuế của các nhà thầu theo Bảng kê mẫu 04.1-ĐK-TCT-BTC ban hành kèm Thông tư 95/2016/TT-BTC. Thời hạn đăng ký bổ sung trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mới (khoản 2 Điều 12 Thông tư 95/2016/TT-BTC ).
 

(Công văn 8201/CT-TTHT ngày 24/8/2017 của Cục Thuế TP. HCM)

2. Cách nộp Tờ khai thuế nhà thầu 01/NTNN qua mạng:

  Tin tức kế toán xin đưa ra 1 Ví dụ như sau để các bạn dễ hình dung:


 Cách kê khai như sau:

– Có 2 cách để kê khai thuế nhà thầu qua mạng là: Kê khai trực tuyến trên website: nhantokhai hoặc lập tờ khai trên phần mềm HTKK.

 Nếu làm trên phần mềm HTKK thì khi đăng nhập vào phần mềm HTKK các bạn đăng nhập bằng MST B -> Xong đến khi vào trang: nhantokhai để nộp qua mạng thì các bạn đăng nhập bằng MST A

Nếu các bạn kê khai trực tuyến trên web: nhantokhai thì đăng nhập bằng MST A.

 

Dưới đây Tin tức kế toán xin hướng dẫn kê khai Tờ khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK do bên DN Việt Nam thực hiện kê khai thay.

 Bước 1: Đăng nhập bằng MST B: 0105149494 (MST khai thay)

Sau đó chọn Tờ khai Thuế nhà Thầu nước ngoài -01/NTNN

Lớp học Tiếng Nhật cấp tốc của Kokono tại Bình Giang - Hải Dương  Nhập các chỉ tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầu:

Chú ý: Mỗi hợp đồng kê khai 1 dòng trên tờ khai.
 
Lớp học Tiếng Nhật cấp tốc của Kokono tại Bình Giang - Hải Dương Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Các bạn bấm “Kết xuất XML”

Lớp học Tiếng Nhật cấp tốc của Kokono tại Bình Giang - Hải Dương Tiếp đó các bạn truy cập vào web: nhantokhai.gdt.gov.vn

CHÚ Ý: Các bạn phải đăng nhập bằng MST A: 0100231226 (MST Doanh Nghiệp) -> Các nộp tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT.

Lớp học Tiếng Nhật cấp tốc của Kokono tại Bình Giang - Hải Dương Đến phần “Ký điện tử” các bạn chọn chứng thư số của DN mình nhé: MST A: 0100231226 

NGOÀI RA:
– Các bạn cũng có thể thực hiện kê khai trực tuyến ngay trên nhantokhai.gdt.gov.vn nhé

Trên đây Tin tức kế toán vừa hướng dẫn các bạn các bước nộp tờ khai thuế nhà thầu qua mạng. Nếu có bước nào chưa hiểu các bạn có thể coment ở dưới. Tin tức kế toán sẽ hướng dẫn bạn. Chúc các bạn thực hiện tốt.

Xem thêm: 

Cho thuê nhà phải nộp những loại thuế gì?
Điểm mới cần chú ý của Thông tư 96/2015/TT-BTC về thuế TNDN
Phụ cấp có tính thuế TNCN không?
Điều kiện ủy quyền quyết toán thuế TNCN mới nhất năm 2017

Leave a Reply