Cách kê khai LP môn bài qua mạng và trực tiếp theo quy định mới nhất

Tin tức kế toán  Mặc dù việc nộp tờ khai thuế qua mạng đã quen thuộc với các bạn kế toán. Tuy nhiên kê khai trực tuyến qua mạng và trực tiếp thì nhiều bạn lại chưa từng thực hiện. Bài viết này Tin tức kế toán xin hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tuyến qua mạng và trực tiếp theo Thông tư Số 156/2013/TT-BTC và Nghị định 139/2016/NĐ-CP

>> Lớp học Kế Toán thuế – Cập nhật thông tin mới nhất

>> Thông tư 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016 của Bộ Tài Chính
>> Lệ phí môn bài là gì, tại sao phải đóng lệ phí môn bài, số tiền phải đóng căn cứ vào đâu?

Trước khi tiến hành kê khai thuế môn bài bạn cần chú ý các vấn đề sau:

– Xác định số thuế môn bài phải nộp (Áp dụng từ ngày 1/1/2017):

Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư	Mức thuế môn bài cả năm	Bậc	Mã Tiểu mục
Trên 10 tỷ đồng	3.000.000 đồng/năm	Bậc 1	2862
Từ 10 tỷ đồng trở xuống	2.000.000 đồng/năm	Bậc 2	2863
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác	1.000.000 đồng/năm	Bậc 3	2864

– Nếu thành lập trong 6 tháng đầu năm: Phải nộp thuế Môn bài cả năm
– Nếu thành lập trong 6 tháng cuối năm (từ 01/07 về cuối năm): Sẽ nộp thuế Môn bài: 1/2 năm.

Sau khi đã xác định được số thuế môn bài phải nộp, các bạn tiến hành kê khai theo 1 trong 2 cách dưới đây là trực tiếp và trực tuyến qua mạng:

 

Cách 1: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tiếp:

 
Bước 1: Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ.
 
Bước 2: Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS (ban hành kèm theo TT119/2015/TT-BTC).

– Mã Tiểu mục của Thuế môn bài năm 2017 thay đổi như sau:

 
Sau khi làm xong các bạn đem đi nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.
 Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tuyến qua mạng:

 Bước 1: Đăng ký tờ khai thuế môn bài 01/MBAI:
 
– Truy cập vào website của Tổng cục thuế: http://nhantokhai.gdt.gov.vn/

Chú ý: Để hạn chế lỗi các bạn nên thực hiện trên trình duyệt Internet Explorer.

-> Đăng nhập vào tài khoản (Tài khoản Token)

-> Chọn mục “TÀI KHOẢN”

-> Chọn mục “Đăng ký thêm tờ khai” (Nếu bạn chưa đăng ký)

– > Tìm chọn “01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài” – > Tích chọn vào ô vuông bên cạnh

– > Ấn “Tiếp tục” để đăng ký – > Ấn “Chấp nhận”
 
Như vậy là các bạn đã đăng ký xong tờ khai, tiếp theo các bạn tiến hành kê khai trực tuyến 
 
Bước 2: Cách lập tờ khai thuế môn bài trực tuyến:
 
– Chọn mục “Kê khai trực tuyến”

– Chọn mục: “Tờ khai” –> Lựa chọn “01/MBAI – Tờ khai thuế môn bài”.

 
– Ấn “Tiếp tục”.

 Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn làm tiếp như sau:

–  Click “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã hoàn thành phần tờ khai 

Chú ý: Hoặc các bạn có thể làm trực tiếp trên phần mềm HTKK, bằng cách đăng nhập vào phần mềm HTKK -> tờ khai thuế môn bài -> Nhập các chỉ tiêu như trên -> Kết xuất XML -> nộp qua mạng (giống như việc nộp các tờ khai thuế GTGT qua mạng 

>> Thông tư 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016 của Bộ Tài Chính
>> Lệ phí môn bài là gì, tại sao phải đóng lệ phí môn bài, số tiền phải đóng căn cứ vào đâu?